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年报]恒顺醋业(600305)2009年年度报告
发布日期:2019-08-08 18:25   来源:未知   阅读:

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 江苏天衡会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  (四) 公司负责人叶有伟、主管会计工作负责人张玉宏及会计机构负责人(会计主管人员)夏润鹏声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,665,971.29

  每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 2.91 -0.1359 不适用 0.6762

  根据公司股权分置改革相关承诺,2009年6月9 日第二批有限售条件流通股上市(具体情况详见2009年6月5 日《上海证券报》及上海证券交易所网站“恒顺醋业有限公司条件的流通股上市公告”)。

  本公司大股东江苏恒顺集团有限公司(以下简称“恒顺集团“)由于恒顺集团证券部门持有多个账户,2009年2月期间,其工作人员在股票交易时,误将公司账户上持有的我公司股票442500股(占总股本的0.348%)卖出,此行为不仅违反了证监会、上交所相关规定,而且违反了我公司主管部门关于国有股转让的相关规定,其行为一直未向恒顺集团进行汇报。当意识到误卖行为的违规后,又采取买回的方式进行补救,于3月2日、3

  日开始分二次买入“恒顺醋业”股票共计72300股(占总股本的0.057%)。

  中国证券会江苏监管局通过现场调查了解确认恒顺集团此行为,违反了《证券法》四十七条规定:“上市公司5%以上的股东,将其持有的该公司股票在买入六个月内卖出,或者在卖出后六个月内买入,由此所得收益归该公司所有。”通过检查核算,认定此收益约为103,488.75元,恒顺集团已按要求归还了此收益。

  中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金 3,788,877 人民币普通股

  广发基金公司-工行-广发主题投资资产管理计划 2 号 350,000 人民币普通股

  叶有伟:研究生学历、高级经济师职称。现任江苏恒顺集团有限公司董事长,江苏恒顺醋业股份有限公司董事长。兼任中国调味品协会会长、镇江市工商业联合会副会长。历任镇江市饮食服务公司总经理,镇江大酒店股份有限公司董事长、总经理,镇江市贸易局副局长。先后被授予镇江市劳动模范、江苏省劳动模范、江苏省商业系统优秀企业家、镇江市优秀企业家光荣称号。2007年荣获全国劳动模范称号,2008年当选全国人大代表。

  王明法:现任江苏恒顺集团有限公司常务副总经理、江苏恒顺醋业股份有限公司董事,兼任镇江市醋业协会秘书长。历任江苏恒顺集团有限公司总经理办公室主任、市场开发部经理、总经理助理、副总经理。

  杨晓康:现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事,江苏恒顺集团有限公司董事。历任镇江恒顺酱醋厂厂长助理,江苏恒顺集团有限公司副总经理。

  张玉宏:现任江苏恒顺醋业股份有限公司董事、财务总监,恒丰(镇江)食品有限公司总经理。2007年当选镇江市人大代表。历任丹徒县油化厂财务科长、厂长;镇江环球房地产开发公司财务经理、副总经理;镇江金香花油脂集团董事长、总经理;江苏恒丰香醋集团有限公司常务副总、总经理、董事长。

  杨永忠:现任江苏恒顺醋业股份有限公司副总经理、董事会秘书。历任林业部镇江林机厂团委副书记、副科长,镇江团市委学少部副部长,市团校常务副校长,镇江市外贸集团组织人事处处长,办公室主任,镇江南泰对外经贸有限公司副总经理,江苏恒顺集团有限公司综合办主任。

  文宗瑜:现任财政部财科所国有经济研究室主任。兼任全国九省市经济顾问,三家上市公司的独立董事及多家集团公司的财务顾问。毕业后长期在前国家国有资产管理局、中华人民共和国财政部工作,主要从事政策研究与管理咨询工作。

  白燕:现任中国调味品协会副会长兼秘书长,兼任中国调味品经销商会会长,全国调味品标准化技术委员会委员兼秘书长,全国发酵工业标准化技术委员会副主任委员,中国调味品协会西餐调味品专业委员会以及中国调味品协会复合调味料专业委员会机构负责人。曾任中国调味品协会秘书长。

  陈留平:现任江苏大学财经学院教授、实验室与设备管理处处长。兼任江苏省高级会计师职称评审专家、江苏省总会计师协会理事、中国机械工业审计学会会长。曾任江苏大学冶金学院副院长,江苏大学审计处处长,江苏大学设备管理处处长,江苏索普化工股份有限公司独立董事。

  王仁贵:现任江苏恒顺集团有限公司党委副书记、纪委书记和工会主席,江苏恒顺醋业股份有限公司监事会主席。历任镇江百货股份有限公司党办主任,镇江纺织服装公司副总经理。

  周良洪:现任江苏恒顺沭阳调味品有限公司总经理。1981年进入镇江恒顺酱醋厂学习酿造工艺。1984年被选送到重庆市酿造职业大学学习。历任镇江恒顺酱醋有限公司研究所工程师,制醋车间副主任,生产技术部副部长。

  乔贵清:1982年1月进入镇江恒顺酱醋厂学习制醋工艺。现任本公司制醋车间主任。

  董事、监事、高级管理人员 本公司董事、监事、高级管理人员的薪酬参照国家有关规定,根据当

  报酬的决策程序 地劳动人事部门的有关规定,当地的工资水平等综合因素制定的。

  司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司制定、完善了《公司章程》、

  1、关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分行使自己的权利;公司建立了股东大会的议事规则,能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会,在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会,行使股东大会的表决权;公司关联交易公平合理。

  2、关于董事与董事会:公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事;公司董事会由9 名董事组成,其中3 名独立董事,董事会的人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任。董事会对股东大会负责并报告工作,下设了战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会,并制定了各委员会的议事规则,严格按规定运作。

  3、关于监事和监事会:公司监事会由2 名监事和1 名职工监事组成,其人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司制定了监事会议事规则,监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。

  4、关于控股股东与公司的关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、123图库管家婆彩图资产、财务、机构和业务方面做到

  “五分开”,公司具有独立完整的业务及自主经营能力;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

  5、关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立了企业效绩评价考核办法,使经营者的收入与企业经营业绩相挂钩,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。

  6、关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债人、职工、消费者等其它相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康地发展。

  7、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作,负责接待股东来访及咨询;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整及江苏恒顺醋业股份有限公司 2009年年度报告

  时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息;公司能够按照有关规定,及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。为了使信息披露进一步规范化,公司还制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理制度》。

  8、开展上市公司专项治理活动至今的相关情况:2007 年度上市公司治理专项活动开展后,公司按计划完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查,进一步整改等各个阶段,并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》的要求进行了进一步的自查,结果表明,公司自查阶段发现的问题、公众评议中的问题以及江苏证监局现场检查中发现的问题均已在2008 年度整改完毕,整改报告已于2007 年11月10 日提交公司三届十三次董事会审议通过,并根据规定进行了公告。公司治理是一项长期工作,公司将继续深化、巩固上市公司专项治理活动成果,健全内部制度,规范运行水平不断提升。公司将根据相关法律法规持续规范改进三会运作,加强我公司内部控制制度建设和完善,提升我公司的治理水平。

  根据江苏证监局检查要求,由提名委员会提名董事会同意由朱善政任公司总经理。

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  (1)独立董事相关工作制度:根据证监会及公司的相关规定,公司已建立了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》及《独立董事年报工作制度》。

  (2)独立董事工作制度的主要内容:公司《独立董事工作制度》主要从一般规定、任职条件、独立性、独立董事的提名、选举和更换、职责和权利等方面对独立董事的相关工作作了规定;《独立董事年报工作制度》主要对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审会计师保持沟通、监督检查等方面进行了要求。

  (3)独立董事履职情况:本公司独立董事涵盖了会计、管理及行业技术等方面的专家,人员结构和专业结构合理。独立董事本着对全体股东负责的态度,按照法律法规的要求,勤勉尽职,积极并认真参加公司股东大会和董事会,为公司的长远发展和管理出谋划策,对公司选举董事、关联交易、大股东占用公司资金和对外担保情况等重大事项发表了专业性独立意见,对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用,切实地维护了广大中小股东的利益。报告期内,独立董事分别对公司董事变更、高管变更、日常关联交易、资产收购、公司对外担保情况、非公开发行发表了独立意见。在会计年度结束后,独立董事听取了公司管理层关于本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况的汇报,并进行了实地考察。在年审注册会计师进场审计前,独立董事就年审计工作安排与财务负责人进行了沟通。

  在年报的审计过程中,独立董事注重与年审注册会计师的持续沟通,对年审会计师提交的审计计划提出了修改意见,召开与年审注册会计师的见面会,沟通审计过程中发现的问题。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 通过预防性控制与发现性控制相结合的方法,运

  内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 施及内部监督检查、评价工作,加强董事会审计

  委员会的沟通、监督和核查工作及对内部控制有江苏恒顺醋业股份有限公司 2009年年度报告

  与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 资产、无形资产、成本费用、营业收入、利润及

  公司制定了《公司董事、监事及高级管理人员年薪制实施办法》及《科技人员奖励基金实施细则》,对董事、监事、高级管理人员、科技骨干和重要岗位人员进行了考核与激励,合理确定其收入水平,充分调动其积极性和创造性,促进公司规模和经济效益的持续增长;公司董事会下设了薪酬与考核委员会,专门负责制定与考核董事、高管的薪酬政策和方案。

  公司四届十一次董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。该制度对应当追究责任的情况,责任追究的流程,追究责任的形势及种类等做出了明确规定。该制度的实行有助于公司提高年报信息披露的水平,提高公司信息披露的质量。

  2009年,是“百年恒顺”企业发展史上工作压力最大、工作任务最为繁重的一年;同时,也是我公司发展变化最大、最为深刻的一年。面对复杂多变的内外部形势,董事会带领管理层及全体员工咬定目标、埋头苦干,抢抓机遇、乘势而上,公司改革取得了重大突破、企业发展迈出了可喜的步伐。

  2009年度公司主营调味品业绩稳中有升,主导产品食醋的产量为15万吨,酱醋调味品行业实现营业收入50,264.53万元,酱醋调味品实现主营业务利润17,909.98万元,同比增加14.31%;2009 年公司房地产业务抢抓中国经济复苏、房地产市场回暖、特别是镇江市城市建设实施大拆迁、大改造的良机,公司加快楼盘开发和市场销售,使得房地产公司业绩实现较大增长,房地产项目实现营业收入53,735.39万元,同比增长281.84%,房地产项目实现营业利润11,487.36万元,同比增长594.33%。致使公司全年实现合并营业收入117,397.34万元,同比增长68.09%,4401神彩堂高手论坛这样的工艺一是为了美观,公司合并报表净利润3,526.27万元,归属于母公司所有者的净利润3,097.45万元。

  在圆满完成年度经营目标的同时,公司还抢抓退城进区的历史机遇,变压力为动力,强势推进企业改革和发展,妥善解决历史遗留问题,及时化解了诸多矛盾,为“百年恒顺”的健康、可持续发展奠定了坚实的基础。

  在公司员工的共同努力下,恒顺工业园20万吨香醋扩建项目一期工程全面竣工,配套设施建设逐步到位,生产整合如期完成,新厂区投入规模化生产运营。

  二是积极稳妥的实施了企业搬迁,新老公司平稳过渡。根据计划,公司井然有序地实施了企业退城进区工作,分阶段完成了中山路、南徐路厂区的停产搬迁,恒丰厂区整体并入新公司;一百多名老职工得到妥善安置,二百多名富余人员实现了转岗,众多历史遗留问题一一得到稳妥处理,新老公司实现了平稳过渡。

  三是攻坚克难,完成了企业三项制度改革和机制创新。为顺应公司跨越发展的要求,公司完成了企业内部用人、用工、分配三项制度改革,彻底破除了老国有企业“大锅饭”思想,重点解决了企业内部人浮于事、同岗不同酬的老大难问题,全面推进了机制创新。

  四是抢抓机遇,确保了企业经营状况的根本好转。2009年,公司抓住我国宏观经济形势好转、以及镇江实施跨越发展战略的有利时机,在千方百计做好市场开拓和降本增效的基础上,下决心清理整顿亏损企业,经营状况实现了根本好转。主营调味品业务保持了稳步增长,房地产业务实现了历史性突破,商贸零售业效益提升。

  2009年,尽管公司改革和发展的成绩有目共睹、各项工作也取得了长足进步,但在具体工作中也暴露出一系列问题:一是企业的经营理念尚未根本转变,市场意识、效益意识、竞争意识有待进一步强化。二是员工的思想观念尚未根本转变,老企业的经验式做法和陈规陋习亟待打破。以上暴露出的问题,需要我们在2010年里高度重视,切实采取措施,认真加以研究解决。

  综上所述,公司的品牌优势、技术优势和行业产业政策将为未来公司经营和盈利能力的连续性和稳定性奠定良好的基础。同时我们也将面临许多机遇和挑战。一方面,坚持产品结构的创新,使公司有机会不断开发适应市场需求的新产品,获得新市场机遇来巩固和加强调味品主业的竞争优势;另一方面,华东成熟市场已有较高的市场占有率,公司需要不断培育新兴衍生产品保持调味品产业持续稳定发展;再一方面,随着国际、国内消费品市场的快速变化,公司必须加快人才队伍建设(特别是研发及销售人才队伍),才能适应公司业务快速发展的需要。

  公司作为一家以食醋为代表的传统调味品生产企业,历来注重科技创新推动企业进步。公司与多家科研院所建有长期的合作关系,并与相关的院校合作建立了2家省级技术中心,2家市级技术中心,科技创新体系建设较为完备。

  2009年度,公司在科技创新方面的投入达到二千一百余万元,为完善公司科研基础设施建设、基础研究项目投入和技术应用开发及转化方面做出了巨大的努力。

  共申报科技项目10项,完成科研鉴定6项,其中“镇江香醋香气检测方法及其香气谱库构建的研究”获得了镇江市科技进步二等奖;完成了镇江香醋国家标准的修订,同时酿造食醋国家标准的修订工作正在进行中;由我公司参与的两项食品领域的“十一五”国家科技支撑计划正在按计划顺利推进;“酿造糟渣农用资源化关键技术及产业化”项目正在转化实施;共计完成食醋及延伸产品的开发(含储备)共计六十余种,其中的醋豆子、京口特黄、高档礼品食醋系列、玫瑰米醋、江鲜醋、新品海鲜醋等多种新产品已经或即将上市。

  前五名客户的销售收入总额为9,588.39万元,占全部主营业务收入的8.20%。

  公司货币资金比去年增加86.60%,主要原因是房地产公司回款较好,银行承兑保证金较年初增长以及短期融资增加所致;其他流动资产较比去年下降59.16%,主要原因是摊销保险金所致;固定资产比去年增加42.03%,主要原因恒顺10万吨香醋技改项目竣工转为固定资产所致;其他非流动资产比去年下降38.71%,主要原因为股权投资差额当年摊销所致。

  公司应付票据比去年增加46.31%,主要原因是银行承兑汇票增加所致;应付账款比去年增加72.31%,主要原因是房地产公司未结算工程款及应付供应商贷款增加所致;预收款项比去年增加141%,主要原因是房地产公司预收客户购房款增加所致;应交税费比去年增加63.03%,主要原因是公司应缴未交企业所得税及房产税增加所致;应付利息比去年增加509.03%,主要原因是房地产公司应付扬州骏和利息增加所致;其他应付款比去年增加109.35%,主要原因是合并报表范围增加恒顺调味食品公司所致;长期借款比去年下降53.86%,主要原因是长期借款年内到期,转一年内到期的非流动负债所致;其他非流动负债比去年增加1831.48%,主要原因是恒顺调味食品公司收到财政贴息分期转收益所致。

  公司营业收入比去年增加68.09%,主要原因为房地产公司销售增加所致;营业成本比去年增加47.14%,主要原因为房地产公司成本增加所致;营业税金及附加比去年增加

  166.02%,主要原因为房地产公司销售额增加,营业税及土地增值税增加所致;管理费用比去年增加49.58%,主要原因为恒顺调味食品公司运营费用增加所致。

  销售商品、提供劳务收到的现金比去年增加82.87%,主要原因为房地产公司销售增加所致;收到其他与经营活动有关的现金比去年增加115.74%,主要原因为收到的政府补助和贴息款增加所致;处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额比去年增加

  受粮食价格普遍上涨的宏观形势影响,作为以粮食为主要原材料的调味品制造业造成了较大成本上涨压力。2009年公司通过改善销售产品的结构、加大毛利率较高的产品的销售力度,依靠品牌效应带动产品销售的营销策略,从而提高了公司酱醋调味品毛利率。虽然公司通过品牌销售策略仍保持了较高的毛利水平,若未来粮食价格持续上升,公司将面临毛利率水平下滑、经营业绩下降的风险。

  公司将充分发挥恒顺醋业品牌、行业龙头企业和生产管理等方面的优势,迅速扩大规模,及早占领市场;加大宣传和促销力度,巩固成熟市场,有计划的开拓新市场,通过“健全网络、提升品牌、服务市场、回报社会” 其中,重点加强“地招”业务人员的营销网络建设,增强公司驾驭市场的能力。

  公司将进一步加快建设销售体系的考核制度及引进行业内先进的销售管理模式,充分发挥公司品牌的影响力,提升公司的营销能力;公司将努力提高公司治理水平,通过加强和完善公司治理结构建设,尽可能确保重大决策的科学有效性,最大限度地降低经营决策风险和公司治理风险。

  2010年是“百年恒顺”创建170周年的喜庆之年,巩固改革成果、确保年度各项目标任务的圆满完成、力求实现跨越发展显得尤为重要。

  2010年,公司工作重点主要体现在三个方面:一是要促进发展。就是要确保主营业务“产量增长20%、销售增长30%、利润实现翻番、员工人均收入增长超过10%”四大经营目标的全面完成。二是要优化结构。就是要确保公司对外投资、市场开拓、产品研发三大结构调整逐步到位,全面实现优化升级。三是要谋划长远。就是要确保公司“十二五”规划的科学编制,为“百年恒顺”长远发展奠定更加坚实的基础。

  围绕年度工作重点,公司的具体奋斗目标:一是要确保主营调味品业务产量增长超过

  20%,食醋产量力争达到18万吨;二是要确保主营调味品业务销售收入增长超过30%。

  一是进一步做好企业发展规划,加快恒顺工业园后续建设。为此,我们将在认真研究制定好公司“十二五”发展规划的基础上,着力做好新公司产能提升和生产组织的优化工作,进一步加快恒顺工业园醋酒技改项目的建设,做大做强主导产业。

  二是进一步加大市场开发的力度,全面提升营销工作水平。为此,我们将在理清恒顺营销工作思路的基础上,改进好营销方法,完善事业部运作;优化市场布局,调整产品结构;注重营销人才引进,强化培训教育;完善营销队伍绩效考核,发挥团队合力;以此促进恒顺营销水平的全面提升。

  三是进一步加快产品整合的步伐,切实做好品牌定位工作。为此,我们将有计划的做好恒顺现有200多个产品的整合工作;有步骤的做好恒顺、金山、北固山等品牌的梳理;有目的的做好恒顺经典产品和高附加值产品的打造;抢抓世博会等商机,有重点的做好新品推广工作,确保恒顺新品研发工作取得明显成效。

  四是进一步突出效益提升,千方百计做好降本增效工作。为此,我们将从三个方面入手:首先,发挥上市公司的优势,做好资本市场融资工作,逐步降低公司资金使用成本,提升企业经济效益。其次,做好设备改造和技术进步工作,不断提高劳动效率,有效化解成本上升的压力。同时,坚持不懈地做好节能降耗工作,严格能耗控制,推动全员厉行节约。

  五是要进一步做好人才引进和培养工作,不断提升人力资源管理水平。为此,我们将进一步注重人才引进和培养并举,坚持“两条腿”走路;同时,大力推行轮岗和挂职锻炼,不断深化用人机制改革;改进全员培训工作,不断提高员工综合素质;完善全员考核工作,不断优化薪酬分配体系,努力调动广大干部职工的积极性。

  ☆ 六是要进一步加强企业文化建设,推进党建、精神文明建设深入开展。为此,我们将围绕企业跨越发展,不断加强和改进思想政治工作;立足思想观念更新,注重恒顺企业文化的探索与实践;加强载体建设,不断丰富职工业余文化生活。在此基础上,我们将把握恒顺创建 170 周年契机,开展形式多样的庆祝活动,以此激发“恒顺人”的自豪感和企业归属感。

  总之,2010年里,我们将以更加解放的思想、更加科学的态度、更加务实的作风,紧紧围绕“促进发展、优化结构、谋划长远”的工作方针,全力以赴的朝着既定目标,以更加辛勤的劳动、更加出色的业绩,为“百年恒顺”第三次腾飞续写新的辉煌。

  为保证公司主业的拓展、技术改造及20万吨食醋项目二期投入等资金需求,新年度经营计划实施的资金来源一方面主要为银行贷款和公司自有资金,并积极与金融机构建立良好关系,争取多渠道融集资金;另一方面在经营活动中加强应收款管理,提高盈利能力,保持稳定的现金流,并结合资本市场,拓宽融资渠道,把调味品主业做大做强。

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补

  充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充

  2009年 4月9 日 章程》的议案;审议通过《公司聘任总经 上海证券报

  2009年 4月24 日 审议通过 2009 年第一季度报告。 上海证券报

  2009年 8月27 日 审议通过公司 2009 年半年度报告。 上海证券报

  2009年 10月 27 日 审议通过公司 2009 年第三季度报告。 上海证券报

  2009 年第五次临 2009年 10月 30 日 限公司回购下属镇江恒顺房地产开发有 上海证券报

  报告期内,董事会严格在股东大会的授权范围内决策,认线、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况

  (1)审计委员会相关工作制度建立健全情况:公司董事会制订了《董事会审计委员会议

  事规则》、《审计委员会年报工作规程》并在报告期内修订了《审计委员会年报工作规程》。

  (2)审计委员会相关工作制度主要内容:公司《董事会审计委员会议事规则》主要从

  一般规定、人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等方面对独立董事的相关工作作了

  规定;《审计委员会年报工作规程》主要对审计委员会在年报编制和披露过程中了解公司

  (3)审计委员会履职情况:公司董事会审计委员会严格按照相关规定认真履行职责,

  高度重视公司年度财务报告审计工作以及内部控制建立健全情况,报告期内,公司与审计

  机构协商确定了2008 年度报告审计进度安排,对公司2008 年度财务报告两次书面提出

  审阅意见(报审前、初审后),三次书面发函督促审计机构审计工作进度,两次与审计机

  构见面沟通,并向公司董事会提交了《恒顺醋业董事会审计委员会2008 年度审计工作总

  公司分别于2010年1月4 日、2010年2月28日及 2010年3月4 日召开了两次沟通

  B、审议2009年度审计工作总结报告暨聘请2010年年度会计事务所的议案

  公司薪酬与考核委员会负责研究和审查在公司领取薪酬的董事、高级管理人员薪酬政策与方案,并提出建议。报告期内,公司召开薪酬与考核委员会2009 年度会议,审查通过了公司2009 年度高级管理人员薪酬分配方案。2010 年2 月26 日,公司召开薪酬与考核委员会2009 年度会议,审查通过了公司全体员工薪酬执行及披露情况。

  公司 2009年度实现归属于母公司所有者的净利润30,974,462.12元,加上年初未分配利润20,246,422.07元,提取盈余公积金4,265,998.56元,可供股东分配利润为

  元(含税),共计分配现金股利9,281,950元,剩余未分配利润转入下次分配。

  公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理办法》、《敏感信息排查制度》《投资者关系管理制度》等。公司按照上述规定,严格执行外部信息使用人管理的相关规定,并且四届十一次董事会发布了《内幕信息知情人登记制度》。公司将本着持续改进,持续提高的原则,严格执行外部信息使用人管理的相关规定,,防止泄露内部信息,保证信息披露的公平。

  2009年 4月24 日召开第四届监事会第四次会议 《2009 年度第一季度报告全文及正文》

  2009年 8月27 日召开第四届监事会第五次会议 《公司 2009 年半年度报告全文及摘要》

  2009年10月27日召开第四届监事会第六次会议 《公司 2009 年第三季度报告全文及正文》

  报告期内,根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定,监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议等参与了公司重大经营决策的讨论,并对公司财务状况、经营情况进行了监督。监事会认为:2009年度,公司能严格按照《公司法》、

  《公司章程》及其他有关法规制度规范运作,经营决策合理有效。公司内部控制制度得到进一步完善,内控机制运行良好。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时,均能勤勉尽职,遵守国家法律、法规和公司章程、制度,维护公司和股东利益。

  本年度监事会及时了解公司经营及财务状况,认真审核了公司季度、半年度、年度财务报告及有关文件,并对公司 2009年度财务报告及江苏天衡会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告进行了仔细核查。通过检查,监事会认为,2009年度财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果,符合《企业会计准则》和《企业会计制度》。会计师对公司 2009年度财务报告出具的审计意见所作出的评价是客观、公允的。

  本报告期内,公司无募集资金行为发生,亦无前年度募集资金使用延续到本报告期内的情况。

  监事会认为,报告期内,公司涉及收购和出售资产的交易价格合理,未发现内幕交易;

  监事会对公司 2009年度发生的关联交易进行了监督和核查,认为:公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行,定价公允,程序合规,不存在损害公司和关联股东利益的情形。

  公司子公司-镇江恒华彩印包装有限责任公司起诉镇江市振兴建筑安装工程有限公司延误工期违约责任,要求被告赔偿违约金50.00万元,截止2009年12月31日,该案已由镇江市润州区人民法院受理尚未进行判决。

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项

  对外担保中11043.59万元是公司子公司为业主提供银行按揭贷款的担保。

  进展情况承诺事项:自股权分 报告期内,大股东江苏恒顺集团有限公司(以下简称

  置改革方案实施之日起36个月 “恒顺集团“)由于恒顺集团证券部门持有多个账户,2009

  内,恒顺集团持有的公司股份 年 2 月期间,其工作人员在股票交易时,误将公司账户上

  占公司总股本的比例不低于 持有的我公司股票 442500 股(占总股本的 0.348%)卖出,

  第二项、减持价格承诺及履行 我公司主管部门关于国有股转让的相关规定,其行为一直

  进展情况承诺事项:在遵守上 未向恒顺集团进行汇报。当意识到误卖行为的违规后,又

  股改承诺 述持股比例承诺基础上,恒顺 采取买回的方式进行补救,于 3 月2 日、3 日开始分二次

  集团还承诺,自股权分置改革 买入“恒顺醋业”股票共计 72300 股(占总股本的 0.057%)。

  36 个月内,集团持有的公司股 团此行为,违反了《证券法》四十七条规定:“上市公司

  份通过交易所出售的减持价格 5%以上的股东,将其持有的该公司股票在买入六个月内卖

  不低于 16 元(如果在此期间股 出,或者在卖出后六个月内买入,由此所得收益归该公司

  份有派息、送股、资本公积金 所有。”通过检查核算,认定此收益约为 103,488.75 元,

  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任江苏天衡会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约60万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了9年审计服务。

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  报告期内,因大股东工作人员误买卖公司股票,受到交易所内部通报批评,现已整改结束。报告期内,公司因2008年年报未预先进行业绩预亏公告,受到交易所内部通报批评。

  董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况

  恒顺醋业第四届董事会第五次会议决议公告 《上海证券报》C5 2009年 1月8 日

  恒顺醋业关于大股东增持本公司股份提示性公告 《上海证券报》C10 2009年 3月4 日

  恒顺醋业 2008 年度业绩快报 《上海证券报》13 2009年3月21日

  恒顺醋业 2008 年度业绩预告 《上海证券报》13 2009年3月21日

  恒顺醋业关于大股东增持本公司股份的更正公告 《上海证券报》13 2009年3月21日恒顺醋业2008年非经营性资金占用及其他关联资

  恒顺醋业关于 2009 年日常关联交易预计的公告 《上海证券报》41 2009年4月11日

  恒顺醋业第四届监事会第三次会议决议公告 《上海证券报》41 2009年4月11日 券交易

  恒顺醋业 2008 年度股东大会会议资料 - 2009年5月14日br>

  恒顺醋业 2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》20 2009年5月23日br>

  恒顺醋业公司章程(2009修订) - 2009年5月23日

  恒顺醋业 2009 年度股东大会法律意见 《上海证券报》C22 2009年5月23日

  恒顺醋业对控股子公司担保公告 《上海证券报》C22 2009年5月27日

  恒顺醋业有限售条件的流通股上市流通的公告 《上海证券报》C27 2009年 6月5 日

  恒顺醋业对控股子公司担保公告 《上海证券报》B14 2009年9月26日

  恒顺醋业第四届董事会 2009 第五次临时会议(通 2009年 10月 31

  公司年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师余瑞玉、陆德忠审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  我们审计了后附的江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称恒顺醋业)财务报表,包括

  2009年12月31日的合并资产负债表和资产负债表,2009年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒顺醋业管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,恒顺醋业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了恒顺醋业2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

  实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  公司主要经营食醋、酱油、酱菜、复合调味料、调味剂、副食品、粮油制品、饮料、色酒的生产、销售。

  根据1999年7月10 日镇江恒顺酱醋有限公司股东会决议,经江苏省人民政府苏政复[1999]81号文批准,镇江恒顺酱醋有限公司变更为江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“本公司”),并于1999年8月17 日向江苏省工商行政管理局办理变更登记,变更后的注册资本为人民币8,715万元。

  2001年1月5 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]187号文核准,向社会公开发行人民币普通股4,000万股,于2001年2月6 日在上海证券交易所上市流通。本次股票发行后,注册资本变更为人民币12,715万元,并于2001年1月15日在江苏省工商行政管理局换领了企业法人营业执照。

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月

  15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则,以及其后颁布的企业会江苏恒顺醋业股份有限公司 2009年年度报告

  计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

  购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

  本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

  本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

  子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。

  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

  如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。

  现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

  境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中单独列示。

  ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

  ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  贷款及应收款项和持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

  可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

  本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,网上管家婆。计入当期损益。

  本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资江苏恒顺醋业股份有限公司 2009年年度报告

  产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。

  对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

  ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ☆ A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。

  ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

  单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

  (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方法

  (3)其他不重大的应收款项,按账龄划分为若干组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率,并结合现时情况,确

  (1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、开发成本、开发产品、周转材料等。

  (2)存货以成本进行初始计量,在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。

  (3)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外,在产品和产成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用领用时“五五摊销法”核算。

  (4)开发成本按实际成本核算,待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。开发产品按实际成本核算,开发产品发出采用建筑面积平均法结转。开发用土地成本按实际成本核算,按开发项目占地面积分摊计入开发项目的开发成本。公共配套设施费用按实际成本核算,如果公共配套设施早于有关开发项目完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的预算成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发项目完工的,则先由有关开发项目预提公共配套设施费用计入有关开发项目的开发成本,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

  (6)期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

  (7)可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

  A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

  B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值,以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。

  ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定初始投资成本:

  A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  C、投资者投入的长期股权投资,按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

  在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

  对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本。

  取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。

  对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

  其他股权投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益。

  共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

  重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

  资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用江苏恒顺醋业股份有限公司 2009年年度报告

  过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

  与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

  ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值,其他长期股权投资发生减值时,将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

  (1)本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  (2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:

  本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的,固定资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的,在建工程的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。

  (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。

  ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

  ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

  ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

  本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

  可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,无形资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。

  研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

  ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

  C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销,在其相关资产组或资产组组合处置时转出,计入当期损益。

  当商誉的可收回金额低于其账面价值时,需计提减值准备,将商誉账面价值减记至可收回金额。

  如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。

  ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

  确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经发生的成本占估计总成本的比例。

  A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

  B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

  在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

  与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。

  当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。

  资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

  递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

  资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

  资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

  (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

  经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。

  山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司系2007年3月16日之前设立的生产性外商投资企业,根据新所得税法过渡期税收安排,可以继续享受“两免三减半”税收优惠,2009年度为其第二个免税年度。

  (1)城市维护建设税:除子公司-山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限

  (2)教育费附加:除子公司-山西恒顺老陈醋有限公司和江苏恒顺调味食品有限公司

  按实际缴纳流转税额的1%计缴外,其余均按实际缴纳流转税额的4%计缴教育费附加。

  12.00%股权,同时根据镇江恒欣肥料科技有限公司的增资协议,公司对镇江恒欣肥料科技

  有限公司增资264.00万元,增资完成后公司享有镇江恒欣肥料科技有限公司50.00%股权,

  B、本期公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司同时受让了镇江市丹徒区宏兴商贸经营部持有的镇江晨曦房产投资有限公司5.00%股权和镇江华毅物资有限公司持有的镇江晨曦房产投资有限公司40.00%股权,至此本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司合计持有镇江晨曦房产投资有限公司80.00%股权,镇江晨曦房产投资有限公司成为本公司子公司。

  A、镇江恒欣肥料科技有限公司:公司本期受让了镇江市农化技术服务公司持有的

  镇江恒欣肥料科技有限公司12.00%股权,同时根据镇江恒欣肥料科技有限公司的增资协

  议,公司对镇江恒欣肥料科技有限公司增资264.00万元,增资完成后公司享有镇江恒

  欣肥料科技有限公司50.00%股权,成为其第一大出资人,能对其生产与经营活动实施控

  制,工商变更登记手续2009年1月份已办理完毕,故将其2009年12月31日资产负债

  表、2009年2-12月利润表以及2009年2-12月现金流量表纳入公司合并报表范围;

  B、镇江晨曦房产投资有限公司:公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司本期

  同时受让了镇江市丹徒区宏兴商贸经营部持有镇江晨曦房产投资有限公司5.00%股权和

  镇江华毅物资有限公司40.00%股权,至此本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司

  合计持有镇江晨曦房产投资有限公司80.00%股权,故本年将其会计报表纳入了公司合并

  C、镇江华亿润达汽车运输有限公司:公司子公司-镇江华龙新型建材有限公司本

  期出资60.00万元新设镇江华亿润达汽车运输有限公司,该公司注册资本60.00万元,

  (2)货币资金余额中,除公司为开具银行承兑汇票需要,支付银行承兑汇票保证金

  29,591.50万元,以及支付的购房按揭保证金外,没有其他抵押、冻结等对变现有限制或

  公司管理层持有该交易性金融资产的目的是为了近期出售赚取价差而持有的,故将其

  金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大的应收

  注:公司对余额 100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试,未出现减值情况。对

  于单项金额非重大的应收账款,与经单独测试未减值的应收账款一起,按账龄进行组合,并按公司制

  定的坏账准备比例计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账

  (3)本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。

  (2)预付款项期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

  镇江四建建设有限公司 非关联方 37,163,784.39 一年以内 预付工程款

  浙江海天建设集团有限公司 非关联方 27,881,071.00 一年以内 预付工程款

  宁波恒隆置业有限公司 非关联方 17,407,162.66 三年以上 预付购房款

  镇江丹徒新区管委会 非关联方 10,238,115.00 三年以上 预付土地款

  注:公司对余额100万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试,未出现减值情况。

  对于单项金额非重大的其他应收款,与经单独测试未减值的其他应收款一起,按账龄进行组合,并按

  公司制定的坏账准备比例计提坏账准备;单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的

  (3)本账户期末余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收

  (4)其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

  存货跌价准备计提的依据:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成

  可变现净值确定的依据为:在正常销售经营过程中,以估计售价减去估计成本和销

  (3)截止2009年12月31日,本公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司以学府

  路土地使用权以及学府路商业街作为抵押取得中国建设银行镇江丁卯桥支行长期借款

  被投资单位名称 持股比例 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  [注1]根据公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司与南京金居房地产开发有限

  责任公司签订的股权转让协议,公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司将持有的镇江

  金顺房产开发有限公司10%股权按240.00万元的价格转让给南京金居房地产开发有限责

  [注2]根据公司子公司-镇江农欣饲料有限公司与自然人李良成签订的股权转让协

  议,公司子公司-镇江农欣饲料有限公司将持有的镇江农欣生物营养有限公司10%股权按

  [注1]:本期根据公司子公司-镇江恒顺生物工程有限公司与南京米开尔科技有限公

  司签订的股权转让协议,公司子公司-镇江恒顺生物工程有限公司将持有的南京赛尔金生

  物医学有限公司23.34%的股权以人民币440.00万元的价格转让给南京米开尔科技有限公

  [注2]:本期公司子公司-镇江恒顺房地产开发有限公司同时受让了镇江市丹徒区宏

  兴商贸经营部持有的镇江晨曦房产投资有限公司5.00%股权和镇江华毅物资有限公司持

  有的镇江晨曦房产投资有限公司40.00%股权,至此本公司子公司-镇江恒顺房地产开发

  有限公司合计持有镇江晨曦房产投资有限公司80.00%股权,并将其纳入本公司合并报表

  本公司以镇江市中山西路84号房产作为抵押向江苏银行镇江分行借款6,000.00万元,以镇江市南徐路五里村新厂区房产作为抵押向中国银行镇江润州支行借款10,000.00

  本公司子公司-恒丰(镇江)食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款1,480.00万元;

  本公司子公司-恒丰(镇江)食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押替本公司子公司-江苏恒顺调味食品有限公司向中国农业银行镇江三山支行借款1,450.00万元;

  本公司子公司-镇江恒华彩印有限责任公司以镇江市润州区民营经济开发区土房产和土地使用权作为抵押向江苏银行镇江分行贷款200.00万元;

  本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路的房产和土地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款

  本公司子公司-安徽调味品有限公司以六安市裕安区城南镇梅花村的房产和土地使

  本公司子公司-江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司以云阳县中环路张家坝房产和土

  (3)报告期内固定资产无需计提减值准备的情形,故未计提固定资产减值准备。

  注:根据镇江市国资委镇国资产[2009]10号文关于恒顺集团老厂区搬迁资产处置的

  批复要求,公司位于镇江市中山西路84号厂区及南徐路五里厂区进行停产搬迁,本期已

  经搬迁完毕,上述厂区的房屋建筑物、机器设备现处于闲置状态。根据2009年11月公司

  与江苏恒顺集团有限公司签订的《拆迁补偿协议》, 江苏恒顺集团有限公司承诺,对取得

  的拆迁补偿款优先补偿给本公司,并且保证补偿金额不低于本公司被拆迁资产的账面净

  ☆ 注:本公司以镇江市丹徒区谷阳镇陆村厂区土地使用权作为抵押物替本公司子公司-江苏恒顺调味品有限公司向中国农业银行镇江京江支行740.00万元借款做担保;

  本公司子公司-恒丰(镇江)食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押向中国农业银行镇江市京江支行借款1,480.00万元;

  本公司子公司-恒丰(镇江)食品有限公司以镇江市丹徒区三山乡陆村新厂区房产和土地使用权作为抵押替本公司子公司-江苏恒顺调味品有限公司向中国农业银行镇江市三山支行借款920.00万元;

  本公司子公司-镇江恒达塑料包装有限责任公司以镇江市润州区民营开发区润兴路的房产和土地使用权作为抵押向镇江市丹徒区农村信用合作联社南门信用分社借款

  本公司子公司-江苏恒顺调味食品有限公司以镇江市丹徒新区勤政南路北土地使用

  本公司子公司-镇江华龙管业有限公司以丹徒区高资镇陈丰村土地使用权作为抵押向江苏银行镇江京口支行借款2,000.00万元;

  本公司子公司-安徽调味品有限公司以六安市裕安区城南镇梅花村的房产和土地使用权作为抵押向中国建设银行六安利民支行借款25.00万元;

  本公司子公司-江苏恒顺醋业云阳调味品有限公司以云阳县中环路张家坝房产和土地使用权为抵押向重庆农村商业银行云阳支行借款60.00万元。

  A、镇江恒欣肥料科技有限公司:本期公司以36.00万元的价格受让了镇江市农化技

  术服务公司持有的镇江恒欣肥料科技有限公司12.00%股权,同时根据镇江恒欣肥料科技

  有限公司的增资协议,公司对镇江恒欣肥料科技有限公司增资264.00万。